25년 상반기 부가가치세(부가세) 신고 바로하기

부가가치세는 사업자가 일정 기간 동안의 매출과 매입 내역을 국세청에 신고하고, 발생한 세금을 납부하는 제도입니다. 사업자 유형(일반과세자, 간이과세자, 법인)에 따라 신고 횟수와 신고·납부 기간이 다르며, 신고 기한을 놓치면 가산세 등 불이익이 발생할 수 있으므로 반드시 기간 내에 신고해야 합니다.

상반기 부가가치세

지금 신고하기

1. 개인사업자(일반과세자) 신고·납부 기간

• 1기 (상반기: 1월 1일 ~ 6월 30일): 7월 1일 ~ 7월 25일
• 2기 (하반기: 7월 1일 ~ 12월 31일): 다음 해 1월 1일 ~ 1월 25일
  ※ 설 연휴 등으로 1월 31일까지 연장될 수 있음

주요 내용:

• 1년에 2번 신고(상·하반기)
• 각 기수별로 25일까지 신고·납부해야 하며, 기한이 공휴일·토요일·근로자의 날과 겹치면 다음 평일까지 연장
• 신고기한을 넘기면 무신고가산세, 납부지연가산세 등 불이익 발생

2. 법인사업자 신고·납부 기간

법인사업자는 1년에 4번 신고해야 합니다.

구분	과세기간	신고·납부기간
1기 예정	1월 1일 ~ 3월 31일	4월 1일 ~ 4월 25일
1기 확정	1월 1일 ~ 6월 30일	7월 1일 ~ 7월 25일
2기 예정	7월 1일 ~ 9월 30일	10월 1일 ~ 10월 25일
2기 확정	7월 1일 ~ 12월 31일	다음 해 1월 1일 ~ 1월 25일

• 예정신고(분기별)와 확정신고(반기별)로 나뉘어 연 4회 신고
• 예정신고는 납부만 하고, 확정신고에서 실제 세액을 정산

3. 간이과세자 신고·납부 기간

• 과세기간: 1월 1일 ~ 12월 31일(1년)
• 신고·납부: 다음 해 1월 1일 ~ 1월 25일(설 연휴 등으로 연장될 수 있음)
• 연 1회 신고, 1월 25일까지 납부
• 간이과세자는 연매출 8,000만 원 미만 소규모 사업자

4. 신고 방법 및 실전 팁

• 전자신고(홈택스): 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)에서 가능
• 사업자등록번호, 공동인증서 필요
• 신고 전 거래내역(매출·매입계산서, 세금계산서 등) 정리

신고 시 유의사항:

• 신고기한이 공휴일, 토요일, 근로자의 날과 겹치면 다음 평일까지 연장
• 무신고가산세(10~20%), 납부지연가산세(1일 0.025%) 등 불이익
• 신고 후 납부도 반드시 기한 내 완료

신고 대상 주요 항목:

• 매출세액, 매입세액
• 세금계산서, 현금영수증, 신용카드 전표 등 증빙

5. 부가세 신고·납부 요약

사업자 유형	신고 횟수	과세기간	신고·납부기간
일반과세자(개인)	연 2회	1.1~6.30  7.1~12.31	7.1~7.25  다음 해 1.1~1.25
법인사업자	연 4회	1.1~3.31  4.1~6.30  7.1~9.30  10.1~12.31	4.1~4.25  7.1~7.25  10.1~10.25  다음 해 1.1~1.25
간이과세자	연 1회	1.1~12.31	다음 해 1.1~1.25

6. 자주 묻는 질문(FAQ)

• Q. 신고기한을 놓치면?
  A. 가산세 부과, 반드시 기한 내 신고·납부 필요
• Q. 공휴일/주말에 신고기한이 겹치면?
  A. 다음 평일까지 연장
• Q. 간이과세자도 7월에 신고하나요?
  A. 아니요. 간이과세자는 1월에만 신고
• Q. 신고 후 정정하려면?
  A. 홈택스에서 수정신고, 경정청구 등 가능

2025년 부가가치세 신고는 사업자 유형과 과세기간에 따라 다르며, 일반적으로 1월 1일~25일(간이/개인/법인 2기 확정), 7월 1일~25일(1기 확정)이 핵심 신고 기간입니다. 설 연휴 등 특별 사정이 있을 경우 신고기한이 연장될 수 있으니, 반드시 국세청 공지와 홈택스 안내를 확인하시기 바랍니다.